Comprar una propiedad en España conlleva varios impuestos que todo comprador, residente o no residente, debe entender. El tipo y la cantidad de impuesto dependen de si compra una propiedad nueva o de segunda mano, su región y si planea vivir en España a tiempo completo o mantenerla como una segunda vivienda.

En esta guía, Bostello.com desglosa todos los impuestos relacionados con la propiedad que encontrará – desde impuestos de compra únicos hasta obligaciones anuales continuas, para que pueda planificar su presupuesto con confianza antes de firmar un solo documento. Antes de tomar cualquier decisión sobre propiedades, impuestos o inversiones, debe buscar asesoramiento personalizado directamente de los asesores cualificados de ABACO.

Entendiendo los impuestos de propiedad en España

El sistema de impuestos sobre la propiedad en España combina regulaciones estatales y regionales, lo que significa que las tasas difieren entre comunidades como Andalucía, Valencia, Madrid y las Islas Baleares. Cada comprador debe verificar la tasa regional en el área en la que está comprando, algo que su abogado o agente local puede confirmar.

Hay dos categorías principales de impuestos a considerar:

• Impuestos de compra únicos – pagados en el momento de comprar una propiedad (por ejemplo, ITP o IVA + Impuesto de Actos Jurídicos Documentados).

• Impuestos de propiedad continuos – pagados anualmente, como el IBI (impuesto local sobre la propiedad) o el Impuesto sobre la Renta de No Residentes.

Si está decidiendo dónde comprar, puede comparar las tasas típicas por región en nuestra guía de regiones de España

Impuestos únicos al comprar una propiedad

Cuando compra una propiedad en España, deberá pagar diferentes impuestos dependiendo de si se trata de una segunda mano o una nueva construcción.

ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales)

Este es el Impuesto de Transmisiones aplicado a propiedades de segunda mano – hogares que han sido previamente propietarios.
Las tasas oscilan entre 6% y 10% dependiendo de la región.

• Andalucía: tasa fija del 7%

• Región de Valencia: 10%

• Islas Baleares: 8–11% (progresivo según el precio)

Por ejemplo, si compra un apartamento de segunda mano por €250,000 en Alicante (región de Valencia), pagará €25,000 en ITP.

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) y AJD (Impuesto de Actos Jurídicos Documentados)

Para nuevas construcciones compradas directamente a un desarrollador, paga IVA en lugar de ITP.

• El IVA está fijado en 10% para propiedades residenciales.

• El Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD) se cobra en 1–1.5%, dependiendo de la región.

Así que, una nueva construcción de €300,000 incurriría en €30,000 de IVA + €3,000–€4,500 de AJD.

Estos se pagan ante el notario durante el proceso de finalización, del que puede leer más en nuestra guía del proceso de compra paso a paso

Impuestos anuales que paga cada propietario

Incluso después de comprar, hay impuestos anuales a los que presupuestar. Estos dependen de si es un residente o no residente en España.

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

El IBI es el impuesto municipal sobre la propiedad cobrado anualmente por el ayuntamiento local.
Se basa en el valor catastral de la propiedad, una cifra evaluada por el gobierno que a menudo es inferior al valor de mercado.

• Las tasas típicas oscilan entre 0.4% y 1.1%.

• Se paga una vez al año a su consejo local (Ayuntamiento).

• Si alquila su propiedad, el IBI a menudo se puede deducir como un gasto.

Impuesto sobre la renta de no residentes

Incluso si no alquila su propiedad, el gobierno español asume que recibe “ingresos imputados” por tenerla.

• Para residentes de la UE, la tasa es 19% de un valor de alquiler no nominal (generalmente 1.1–2% del valor catastral).

• Para no residentes de la UE, la tasa es 24%.

Si alquila su propiedad, se aplica un impuesto sobre los ingresos netos reales del alquiler, permitiéndose deducciones por mantenimiento, servicios públicos y tarifas de agencias.

Impuesto sobre el Patrimonio

Algunas regiones aún aplican un Impuesto sobre el Patrimonio sobre activos globales que superan ciertos umbrales (por ejemplo, €700,000).
Sin embargo, regiones como Andalucía y Madrid lo han abolido, mientras que otras como Cataluña todavía lo aplican.

Puede confirmar los últimos umbrales con su representante fiscal español.

Impuestos al vender su propiedad española

Si vende su propiedad en España, puede ser responsable de dos impuestos principales:

Impuesto sobre la ganancia de capital (CGT)

El CGT se aplica a la ganancia obtenida en la venta (precio de venta menos precio de compra y costos permitidos).

• Para residentes: progresivo entre 19-28%.

• Para no residentes: fijo en 19% sobre la ganancia neta.

• Puede reducir la ganancia añadiendo gastos documentados como renovación, notaría o tarifas de agencia.

Plusvalía municipal

Un impuesto local impuesto sobre el aumento del valor del suelo entre la compra y la venta.
Este se paga al consejo local y depende de cuánto tiempo haya tenido la propiedad.
Si vende con pérdidas, a menudo puede reclamar exención presentando evidencia al consejo.

Consejos de optimización fiscal para compradores extranjeros

Poseer una propiedad en España no tiene que ser complicado si planea con anticipación. Aquí hay consejos de expertos utilizados por inversores experimentados:

• Trabaje con un representante fiscal español para manejar las declaraciones si vive en el extranjero.

• Mantenga copias digitales de todas las facturas y recibos fiscales: serán invaluables al vender.

• Verifique los tratados de doble imposición entre España y su país de origen (Reino Unido, Suecia, Alemania, etc.) para que no pague impuestos dos veces.

• Pague el IBI y el impuesto de no residentes a tiempo – los impuestos no pagados pueden bloquear futuras ventas de propiedades.

• Confirme sus deducciones regionales – algunas áreas ofrecen tasas más bajas para casas energéticamente eficientes o patrimoniales.

Calcule sus impuestos estimados con nuestra guía interactiva o hable directamente con un agente local familiarizado con su región.

FAQ – Impuestos sobre la propiedad en España

¿Cuánto impuesto se paga al comprar propiedad en España?

La mayoría de los compradores paga entre 7-11% en impuestos totales (ITP o IVA + AJD) dependiendo de la región y el tipo de propiedad.

¿Se paga ITP o IVA al comprar una nueva vivienda?

Reventa = ITP.
Nueva construcción = IVA (10%) + Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (1–1.5%).

¿Qué es el IBI y cómo se calcula?

El IBI es un impuesto anual municipal basado en el valor catastral, típicamente 0.4–1.1%. Recibirá la factura una vez al año de su ayuntamiento.

¿Los extranjeros pagan impuestos anuales en España?

Sí. Los no residentes deben pagar el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (incluso si la propiedad no está alquilada).

¿Cómo pago el impuesto de no residente en España?

Se declara a través del Formulario 210 (Modelo 210) ante la Agencia Tributaria Española (AEAT), normalmente antes del 31 de diciembre de cada año.