Kiinteistön ostaminen Espanjasta tuo mukanaan useita veroja, jotka jokaisen ostajan, asukkaan tai ei-asukkaan, tulisi ymmärtää. Veron tyyppi ja määrä riippuvat siitä, ostatko uuden vai käytetyn kiinteistön, alueestasi ja suunnitteleeko sinun asua Espanjassa kokopäiväisesti vai pitää sitä toissijaisena asuntona.

Tässä oppaassa Bostello.com purkaa kaikki kiinteistön liittyvät verot joita kohtaat – kertakorvattavista ostoveroista jatkuviin vuosittaisiin velvoitteisiin, jotta voit suunnitella budjettisi luottavaisesti ennen kuin allekirjoitat yhtäkään asiakirjaa. Ennen kuin teet päätöksiä kiinteistöstä, verosta tai sijoituksista, sinun tulisi hankkia räätälöityä neuvontaa suoraan ABACOn päteviltä neuvonantajilta.

Ymmärrä kiinteistöverot Espanjassa

Espanjan kiinteistöverojärjestelmä yhdistää valtion ja alueelliset määräykset, mikä tarkoittaa, että verot vaihtelevat yhteisöjen välillä, kuten Andalusia, Valencia, Madrid ja Baleaarit. Jokaisen ostajan tulisi tarkistaa alueelliset verot niissä alueilla, joissa he ostavat, jotain, jonka paikallinen asianajaja tai agentti voi vahvistaa.

On kaksi pääveroryhmää, joita on otettava huomioon:

• Kertaluonteiset ostoverot – maksetaan kiinteistön ostamisen yhteydessä (esim. ITP tai ALV + varainsiirtovero).

• Jatkuvat omistaverot – maksetaan vuosittain, kuten IBI (paikallinen kiinteistövero) tai Ei-asukkaan tulovero.

Jos päätät, mihin ostaa, voit verrata tyypillisiä hintoja alueittain oppaassamme Espanjan alueet

Kertaluonteiset verot kiinteistön ostamisen yhteydessä

Kun ostat kiinteistön Espanjassa, maksat erilaisia veroja sen mukaan, onko se käytetty vai uusi.

ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales)

Tämä on siirtovero, joka koskee käytettyjä kiinteistöjä – koteja, jotka ovat olleet aiemmin omistuksessa.
Veroprosentit vaihtelevat 6% ja 10% alueen mukaan.

• Andalusian: 7% kiinteä veroprosentti

• Valencian alue: 10%

• Baleaarit: 8–11% (progressiivinen hinnan mukaan)

Esimerkiksi, jos ostat käytetyn huoneiston hintaan 250 000 € Alicantessa (Valencian alue), maksat 25 000 € ITPle.

ALV (IVA) ja varainsiirtovero (AJD)

Uusista rakennuksista, jotka ostetaan suoraan kehittäjältä, maksat ALV:n (IVA) sijasta ITP:tä.

• ALV on kiinteä 10% asuinrakennuksiin.

• Varainsiirtovero (Actos Jurídicos Documentados, AJD) on 1–1.5%, alueen mukaan.

Joten, uudelleen rakennetusta 300 000 € kodista kertyy 30 000 € ALV + 3 000–4 500 € AJD.

Nämä verot maksetaan notariaalissa valmistumisprosessin aikana, josta voit lukea lisää oppaastamme askel askeleelta ostamisprosessista

Vuotuiset kiinteistöverot, joita jokainen omistaja maksaa

Ostohetken jälkeen on vuosittaisia veroja, joita on budjetoitava. Nämä riippuvat siitä, oletko asukas vai ei-asukas Espanjassa.

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

IBI on kunta- tai kiinteistövero, joka peritään vuosittain paikalliselta kunnantalolta.
Se perustuu kiinteistön katastraaliseen arvoon, joka on hallituksen arvioima luku, joka on usein matalampi kuin markkina-arvo.

• Tyypilliset verot vaihtelevat 0,4% ja 1,1%.

• Maksaa kerran vuodessa paikalliselle neuvostolle (Ayuntamiento).

• Jos vuokraat kiinteistösi, IBI voidaan usein vähentää kuluna.

Ei-asukkaan tulovero

Vaikka et vuokraisi kiinteistöäsi, Espanjan hallitus olettaa, että saat "imputed income" sen omistamisesta.

• EU-kansalaisille veroprosentti on 19% oletetusta vuokrahinnasta (yleensä 1,1–2% katastraalisesta arvosta).

• Ei-EU-kansalaisille veroprosentti on 24%.

Jos vuokraat kiinteistösi, vero perustuu todellisiin nettovuokratuloihin, maksut voidaan vähentää ylläpidosta, liiketiloista ja agenttikuluista.

Varallisuusvero (Impuesto sobre el Patrimonio)

Jotkut alueet soveltavat edelleen varallisuusveroa maailmanlaajuisista varoista, jotka ylittävät tietyt rajat (esim. 700 000 €).
T kuitenkin, kuten Andalusian ja Madridin alueet ovat poistaneita sen, kun taas muut alueet, kuten Katalonia, soveltavat sitä edelleen.

Voit tarkistaa viimeisimmät rajat Espanjan verojärjestelmän edustalta.

Verot myydessäsi kiinteistöäsi Espanjassa

Jos myyt kiinteistösi Espanjassa, saatat olla vastuussa kahdesta pääverosta:

Pääoman voittovero (CGT)

CGT koskee sitä voittoa, joka saadaan myynnistä (myyntihinta miinus osto ja hyväksyttävät kulut).

• Asukkaille: progressiivinen 19-28%.

• Ei-asukkaille: kiinteä 19% nettovoitosta.

• Voit vähentää voittoa lisäämällä asiakirjoja, kuten remontti-, notaari- tai agenttimaksuja.

Plusvalía municipal

Paikallinen vero, jota voidaan periä maapohjan arvonnoususta oston ja myynnin välillä.
Tämä maksetaan paikalliselle neuvostolle ja riippuu siitä, kuinka kauan sinulla on ollut kiinteistö.
Jos myyt tappioilla, voit usein vaatia helpotusta esittämällä todisteita neuvostolle.

Verojen optimointivinkit ulkomaalaisille ostajille

Kiinteistön omistaminen Espanjassa ei tarvitse olla monimutkaista, jos suunnittelet ennakkoon. Tässä ovat asiantuntijoiden vinkit, joita kokeneet sijoittajat käyttävät:

• Työskentele espanjalaisen veroedustajan kanssa hoitaaksesi ilmoitukset, jos asut ulkomailla.

• Säilytä digitaaliset kopiot kaikista laskuista ja verokuitista – niitä tarvitaan usein myydessäsi.

• Tarkista kaksinkertaiset verotussopimukset Espanjan ja kotimaasi (UK, Ruotsi, Saksa jne.) välillä, jotta et maksa veroja kaksinkertaisesti.

• Maksa IBI ja ei-asukkaan vero ajoissa – maksamattomat verot voivat estää tulevat kiinteistön myynnit.

• Varmista alueelliset vähennyksesi – joillakin alueilla tarjotaan alhaisemmat verokannat energiatehokkaille tai kulttuuriperintökiinteistöille.

Laske arvioidut verosi interaktiivisella oppaallamme tai keskustele suoraan paikallisen agentin kanssa, joka tuntee alueesi.

FAQ – Kiinteistöverot Espanjassa

Kuinka paljon veroa maksat kiinteistön ostamisen yhteydessä Espanjassa?

Useimmat ostajat maksavat yhteensä 7-11% veroja (ITP tai ALV + AJD) alueesta ja kiinteistön tyypistä riippuen.

Maksatko ITP:tä vai ALV:tä ostaessasi uutta kotia?

Käytetty = ITP.
Uusi = ALV (10%) + Varainsiirtovero (1–1,5%).

Mikä on IBI ja miten se lasketaan?

IBI on vuosittainen kunnallinen vero, joka perustuu katastraaliseen arvoon, yleensä 0,4–1,1%. Saat laskun kerran vuodessa kunnantaloltasi.

Maksavatko ulkomaalaiset vuosittaisia veroja Espanjassa?

Kyllä. Ei-asukkaat on maksettava ei-asukkaan tuloveroa (vaikka kiinteistöä ei vuokrattaisi).

Kuinka maksan ei-asukkaan veron Espanjassa?

Se ilmoitetaan lomakkeella 210 (Modelo 210) Espanjan verotoimiston (AEAT) kautta, yleensä 31. joulukuuta mennessä joka vuosi.