Å kjøpe eiendom i Spania innebærer flere skatter som hver kjøper, bosatt eller ikke-bosatt, bør forstå. Type og mengde skatt avhenger av om du kjøper en nybygg eller en videresalgseiendom, din region, og om du planlegger å bo i Spania på heltid eller beholde det som et feriehus.

I denne guiden bryter Bostello.com ned alle de eiendomsskattene du vil møte – fra engangsskatter ved kjøp til løpende årlige forpliktelser, så du kan planlegge budsjettet ditt med tillit før du signerer et eneste dokument. Før du tar noen eiendom-, skatte-, eller investeringsbeslutninger, bør du søke skreddersydd råd direkte fra ABACO’s kvalifiserte rådgivere.

Forstå eiendomsskatter i Spania

Spanias eiendomsskattesystem kombinerer statlige og regionale reguleringer, noe som betyr at skattene varierer mellom samfunn som Andalusia, Valencia, Madrid og Balearene. Hver kjøper bør sjekke den regionale satsen i området de kjøper i, noe annet din lokale advokat eller agent kan bekrefte.

Det er to hovedskatte kategorier å vurdere:

• Engangsskatter ved kjøp – betales ved kjøp av eiendom (f.eks. ITP eller MVA + Stempelavgift).

• Løpende eierskaps skatter – betales årlig, som IBI (lokal eiendomsskatt) eller Skatt for ikke-bosatte.

Hvis du vurderer hvor du skal kjøpe, kan du sammenligne typiske satser etter region i vår guide til Spania regioner

Engangsskatter ved kjøp av eiendom

Når du kjøper eiendom i Spania, betaler du forskjellige skatter avhengig av om det er en videresalg eller en nybygg.

ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales)

Dette er overføringsskatten som gjelder for videresalgseiendommer – hjem som har vært tidligere eid.
Satsene varierer mellom 6% og 10% avhengig av region.

• Andalusia: 7% fast sats

• Valencia region: 10%

• Balearene: 8-11% (progressiv basert på pris)

For eksempel, hvis du kjøper en videresalg leilighet for €250,000 i Alicante (Valencia region), vil du betale €25,000 i ITP.

MVA (IVA) og Stempelavgift (AJD)

For nybygg kjøpt direkte fra en utvikler, betaler du MVA (IVA) i stedet for ITP.

• MVA er fastsatt til 10% for boligeiendom.

• Stempelavgift (Actos Jurídicos Documentados, AJD) kreves på 1-1.5%, avhengig av region.

Så, et nybygd hjem til €300,000 vil påløpe €30,000 MVA + €3,000–€4,500 i AJD.

Disse betales hos notaren under fullføringsprosessen, som du kan lese mer om i vår trinn-for-trinn guide til kjøpeprosess

Årlige eiendomsskatter hver eier betaler

Selv etter kjøp, er det årlige skatter å budsjettere for. Disse avhenger av om du er en bosatt eller ikke-bosatt i Spania.

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

IBI er den kommunale eiendomsskatten som årlig kreves av det lokale rådhuset.
Den er basert på eiendommens kadastrale verdi, en offentlig vurdert verdi som ofte er lavere enn markedsverdien.

• Typiske satser varierer mellom 0.4% og 1.1%.

• Betales én gang per år til din lokale kommune (Ayuntamiento).

• Hvis du leier ut eiendommen din, kan IBI ofte trekkes fra som en kostnad.

Inntektsskatt for ikke-bosatte

Selv om du ikke leier ut eiendommen din, antar den spanske regjeringen at du mottar "imputerte inntekter" fra å eie den.

• For EU-bosatte er satsen 19% av en tenkt leieverdi (vanligvis 1.1-2% av den kadastrale verdien).

• For ikke-EU-bosatte er satsen 24%.

Hvis du leier ut eiendommen din, gjelder skatten faktisk netto leieinntekt, med fradrag tillatt for vedlikehold, verktøy og agentavgifter.

Formueskatt (Impuesto sobre el Patrimonio)

Noen regioner pålegger fortsatt en formueskatt på globale eiendeler som overstiger visse grenser (f.eks. €700,000).
Imidlertid har regioner som Andalusia og Madrid avviklet den, mens andre som Katalonia fortsatt pålegger den.

Du kan bekrefte de siste grensene med din spanske skattemedarbeider.

Skatter når du selger eiendommen din i Spania

Hvis du selger eiendommen din i Spania, kan du være ansvarlig for to hovedskatter:

Kapitalgevinstskatt (CGT)

CGT gjelder for fortjenesten gjort ved salget (salgspris minus kjøpesum og tillatte kostnader).

• For bosatte: progressiv mellom 19-28%.

• For ikke-bosatte: fastsatt til 19% på netto gevinst.

• Du kan redusere gevinsten ved å legge til dokumenterte utgifter som renovering, notarius, eller agentavgifter.

Plusvalía municipal

En lokalskatt pålagt for økningen i tomteverdi mellom kjøp og salg.
Denne betales til lokalrådet og avhenger av hvor lenge du har eid eiendommen.
Hvis du selger med tap, kan du ofte kreve unntak ved å sende inn bevis til kommunen.

Skatteoptimaliseringstips for utenlandske kjøpere

Å eie eiendom i Spania trenger ikke å være komplisert hvis du planlegger på forhånd. Her er ekspertips brukt av erfarne investorer:

• Samarbeid med en spansk skattemedarbeider for å håndtere innleveringer hvis du bor i utlandet.

• Behold digitale kopier av alle fakturaer og skatte kvitteringer — de vil være uvurderlige når du selger.

• Sjekk avtaler om doble beskatting mellom Spania og hjemlandet ditt (UK, Sverige, Tyskland, osv.) så du ikke betaler skatt to ganger.

• Betal IBI og skatt for ikke-bosatte i tide – ubetalte skatter kan blokkere fremtidige eiendomssalg.

• Bekreft regionale fradrag – noen områder tilbyr lavere satser for energieffektive eller kulturminnesmerker.

Beregn dine estimerte skatter med vår interaktive guide eller snakk direkte med en lokal agent kjent med din region.

FAQ – Eiendomsskatter i Spania

Hvor mye skatt betaler du når du kjøper eiendom i Spania?

De fleste kjøpere betaler mellom 7-11% i totale skatter (ITP eller MVA + AJD) avhengig av region og eiendomstype.

Betaler du ITP eller MVA når du kjøper et nytt hjem?

Videresalg = ITP.
Nybygg = MVA (10%) + Stempelavgift (1–1.5%).

Hva er IBI og hvordan beregnes den?

IBI er en årlig kommuneskatt basert på kadastral verdi, vanligvis 0.4–1.1%. Du vil motta regningen én gang per år fra ditt rådhus.

Betaler utlendinger årlig skatt i Spania?

Ja. Ikke-bosatte må betale skatt for ikke-bosatte (selv om eiendommen ikke er leid ut).

Hvordan betaler jeg skatt for ikke-bosatte i Spania?

Det deklareres gjennom Skjema 210 (Modelo 210) via den spanske skattemyndigheten (AEAT), vanligvis innen 31. desember hvert år.