information
Informationen i denna artikel är avsedd som allmän vägledning och ersätter inte individuell juridisk, skattemässig eller finansiell rådgivning.
Spanska skatteregler kan förändras och deras tillämpning beror på varje enskild persons omständigheter. För rådgivning anpassad till din specifika situation rekommenderar vi att du kontaktar en kvalificerad rådgivare som experterna hos ABACO’s advisors.
Den strategiska, juridiska och finansiella färdplanen för internationella köpare
Spanien fortsätter att locka internationella bostadsköpare på rekordnivåer. Från villor på Costa del Sol till lägenheter i Barcelona och fincor på Mallorca – utländska investeringar är fortsatt en grundpelare i den spanska fastighetsmarknaden.
Men att äga bostad i Spanien som icke-resident handlar inte bara om sol och värdeutveckling.
Det handlar om att förstå:
- Skatter vid köp av bostad i Spanien
- Årliga skatter för icke-residenta
- Beskattning av hyresintäkter
- Förmögenhetsskatt
- Solidaritetsskatten på större förmögenheter
- Kapitalvinstskatt vid försäljning
- Om du bör äga privat eller via holdingbolag
Den här guiden är skriven för seriösa internationella investerare som vill ha tydlighet, struktur och strategiskt djup – inte bara översiktlig information.
Vad utländska bostadsköpare i Spanien måste förstå
Om du inte är skattemässigt bosatt i Spanien men äger en bostad där, omfattas du av inkomstskatt för icke-residenta (IRNR) och potentiellt flera andra skatter beroende på din situation.
De viktigaste skatterna för utländska fastighetsägare i Spanien är:
- Överlåtelseskatt (ITP) eller moms (IVA) vid köp
- Stämpelskatt (AJD) vid nyproduktion
- Årlig IBI (kommunal fastighetsskatt)
- Inkomstskatt för icke-residenta (IRNR)
- Förmögenhetsskatt (Impuesto sobre el Patrimonio)
- Solidaritetsskatt på stora förmögenheter (ITSGF)
- Kapitalvinstskatt vid försäljning
- Plusvalía Municipal
Var och en av dessa skatter aktualiseras vid olika skeden av ägandet och en felberäkning kan påverka din faktiska avkastning betydligt.
Skatter vid köp av bostad i Spanien
Köp av begagnad bostad – Överlåtelseskatt (ITP)
Vid köp av en begagnad bostad betalar du Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP).
Typiska ITP nivåer i Spanien 2026:
- Andalusien: 7 %
- Valencia-regionen: 10 %
- Katalonien: 10–11 %
- Balearerna: 8–11 %
Den exakta procentsatsen beror på den autonoma regionen och skatten betalas av köparen inom 30 dagar från undertecknandet av köpebrevet.
Köp av nyproduktion – Moms (IVA) + stämpelskatt (AJD)
Vid köp direkt från en byggherre gäller normalt:
- Moms (IVA): 10 %
- Stämpelskatt (AJD): 1–1,5 % beroende på region
Den totala förvärvsskatten landar ofta på cirka 11–12 %.
För investerare som jämför nyproduktion och begagnade bostäder kan skatteupplägget i sig påverka beslutet.
Årliga skatter för icke-residenta i Spanien
Många utländska ägare blir förvånade över att Spanien beskattar fastighetsägande även när bostaden inte genererar någon inkomst.
IBI – Kommunal fastighetsskatt
IBI motsvarar ungefär en kommunal fastighetsavgift.
- Betalas årligen
- Baserad på taxeringsvärdet (valor catastral)
- Skattesatsen ligger vanligtvis mellan 0,4–1,3 %
Den är obligatorisk och gäller alla fastighetsägare.
Inkomstskatt för icke-residenta (IRNR)
Även om du inte hyr ut din bostad måste du deklarera en så kallad imputerad inkomst.
Om bostaden inte hyrs ut:
- 1,1 % eller 2 % av taxeringsvärdet
- 19 % skatt för EU/EES-residenta
- 24 % skatt för icke-EU-residenta
Skatt på hyresintäkter för utländska ägare
Om du hyr ut din bostad i Spanien gäller följande:
EU/EES-residenta:
- 19 % skatt på nettointäkten
- Avdragsgilla kostnader tillåts
Icke-EU-residenta:
- 24 % skatt på bruttointäkten
- Begränsade avdragsmöjligheter
Förmögenhetsskatt i Spanien för fastighetsägare
Spanien har en återkommande förmögenhetsskatt.
För icke-residenta gäller:
- Endast tillgångar i Spanien beskattas
- Grundavdrag: 700 000 € per person
- Progressiva nivåer cirka 0,2–3,5 %
Reglerna varierar regionalt. Madrid tillämpar full skattereduktion medan Katalonien har valt att inte göra det.
Solidaritetsskatt på stora förmögenheter (ITSGF)
Införd 2023 och förlängd genom 2025-2026.
- Gäller nettotillgångar över 3 miljoner euro
- Syftar till att harmonisera regionala skillnader
Kapitalvinstskatt vid försäljning
När en icke-resident säljer bostad i Spanien:
- Kapitalvinstskatt: 19 %
- Köparen håller inne 3 % av köpeskillingen
Plusvalía Municipal
En kommunal skatt baserad på:
- Ökning av markvärdet
- Innehavstid
Den påverkar nettolikviden mer än många tror.
Privat ägande vs ägande via holdingbolag
Här blir skattefrågan en strategisk fråga.
Privat ägande
Fördelar:
- Enkelhet
- Lägre administrativa kostnader
- Enklare försäljning
Nackdelar:
- Exponering mot förmögenhetsskatt
- Personligt ansvar
- Begränsad arvsplanering
Spanskt bolag (S.L.)
Bolagsskatt: 25 %
Fördelar:
- Ansvarsskydd
- Struktur
- Skalbarhet
Nackdelar:
- Dubbel beskattningsstruktur
- Administration
Utländskt holdingbolag
Möjliga fördelar:
- Centralisering
- Skatteplanering
Risker:
- Anti-avoidance-regler
- Fast driftställe
- Substanskrav
Strategisk jämförelse
| Faktor | Privat | Spanskt S.L. | Holding |
| Enkelhet | Hög | Medel | Medel |
| Kostnader | Låga | Högre | Medel |
| Ansvarsskydd | Nej | Ja | Ja |
| Komplexitet | Låg | Medel | Hög |
Vanliga skattemisstag
- Missad deklaration
- Ignorerad förmögenhetsskatt
- Underskattad Plusvalía
- Fel ägarstruktur
- Ingen internationell samordning
Skräddarsydd rådgivning från ABACO:s skatterådgivare
Spanien är attraktivt – men strukturen avgör vinsten
Spanien erbjuder:
- Stark uthyrningsefterfrågan
- Internationell likviditet
- Livsstilskvalitet
- Konkurrenskraftiga priser
Men den verkliga avkastningen beror på:
- Regional skatt
- Ägarstruktur
- Uthyrningsstrategi
- Exitplanering
- Arvsplanering
Att köpa bostad i Spanien är inte bara ett fastighetsbeslut. Det är ett skattebeslut. De mest erfarna köparna integrerar skatteplaneringen redan i förvärvsprocessen.
Genom vårt samarbete med ABACO kan du få specialiststöd anpassat för internationella köpare.
👉 Få professionell skatterådgivning från ABACO
👉 Se tillgängliga bostäder i Spanien
👉 Se aktuella bostäder på Costa Blanca
👉 Upptäck investeringsmöjligheter på Costa Blanca
Vill du ha djupare insikt innan du bestämmer dig?
👉 Läs vår guide om att köpa bostad i Spanien
👉 Förstå skatteregler för uthyrning för icke-residenta
FAQ – Vanliga frågor om skatt på bostad i Spanien
Måste jag betala skatt i Spanien om jag äger en bostad men inte hyr ut den?
Ja. Om du är icke-resident i Spanien och äger en bostad som inte hyrs ut, måste du vanligtvis deklarera en så kallad imputerad inkomst via inkomstskatt för icke-residenta (IRNR).
Den beräknas normalt som 1,1 % eller 2 % av bostadens taxeringsvärde (valor catastral), och beskattas med:
- 19 % för EU/EES-residenta
- 24 % för övriga
Detta gäller även om bostaden endast används som semesterbostad.
Hur mycket är kapitalvinstskatten vid försäljning av bostad i Spanien?
För icke-residenta är kapitalvinstskatten normalt 19 % på vinsten.
Dessutom håller köparen inne 3 % av köpeskillingen vid tillträdet och betalar in detta till skattemyndigheten som en säkerhet för säljarens skatt.
Utöver detta kan en kommunal skatt, Plusvalía Municipal, tillkomma.
Betalar jag förmögenhetsskatt om jag äger bostad i Spanien?
Det beror på värdet av dina tillgångar i Spanien.
Icke-residenta beskattas endast för sina spanska tillgångar och har ett statligt grundavdrag på 700 000 € per person.
Skattesatsen är progressiv (cirka 0,2–3,5 %) och kan variera beroende på region.
Det är därför viktigt att analysera både fastighetens värde och dess geografiska placering.
Är det bättre att köpa bostad i Spanien privat eller via bolag?
Det beror på din situation.
Privat ägande är oftast enklare och mer kostnadseffektivt för en enskild semesterbostad.
Bolagsägande kan vara relevant om:
- Du äger flera fastigheter
- Du driver omfattande uthyrningsverksamhet
- Du har investeringspartners
- Du behöver avancerad arvsplanering
Fel ägarstruktur kan dock skapa onödig administration och skatterisker.
Hur beskattas hyresintäkter i Spanien för icke-residenta?
Om du hyr ut din bostad i Spanien beskattas inkomsten enligt IRNR:
- EU/EES-residenta betalar 19 % på nettointäkten och får dra av vissa kostnader.
- Icke-EU-residenta betalar 24 % på bruttointäkten (med mer begränsade avdrag).
Detta innebär att skatteeffekten kan skilja sig avsevärt beroende på din hemvist.