Att köpa en fastighet i Spanien medför flera skatter som varje köpare, oavsett om de är bosatta eller icke-bosatta, bör förstå. Typen och beloppet av skatten beror på om du köper en nybyggd fastighet eller en andrahandsfastighet, din region, och om du planerar att bo i Spanien på heltid eller behålla det som ett andra hem.

I den här guiden bryter Bostello.com ner alla skatter relaterade till fastigheter som du kommer att stöta på – från engångsskatter vid köp till pågående årliga skyldigheter, så att du kan planera din budget med självförtroende innan du undertecknar ett enda dokument. Innan du fattar några beslut om fastigheter, skatter eller investeringar bör du söka skräddarsydd rådgivning direkt från ABACO:s kvalificerade rådgivare.

Förstå skatter relaterade till fastigheter i Spanien

Sverige skattesystem för fastigheter kombinerar statliga och regionala regler, vilket betyder att skattesatser skiljer sig mellan samhällen som Andalusien, Valencia, Madrid och Balearerna. Varje köpare bör kontrollera den regionala skattesatsen i det område där de köper, något som din lokala advokat eller agent kan bekräfta.

Det finns två huvudskattegrupper att tänka på:

• Engångsskatter vid köp – betalas vid köp av en fastighet (t.ex. ITP eller moms + stämpelskatt).

• Löpande ägandeskatter – betalas årligen, såsom IBI (lokal fastighetsskatt) eller skatt på inkomst för icke-bosatta.

Om du avgör var du ska köpa, kan du jämföra typiska skattesatser per region i vår guide till Spaniens regioner

Engångsskatter vid köp av en fastighet

När du köper en fastighet i Spanien kommer du att betala olika skatter beroende på om det är en andrahandsfastighet eller en nybyggnation.

ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales)

Detta är den Överföringsskatt som tillämpas på andrahandsfastigheter – hem som har ägts tidigare.
Skattesatserna varierar mellan 6% och 10% beroende på regionen.

• Andalusien: 7% fast skattesats

• Valencieregionen: 10%

• Balearerna: 8–11% (progressiv baserat på pris)

Till exempel, om du köper en andrahandslägenhet för €250,000 i Alicante (Valencieregionen), kommer du att betala €25,000 i ITP.

Moms (IVA) och Stämpelskatt (AJD)

För nybyggnationer köpta direkt från en utvecklare, betalar du Moms (IVA) istället för ITP.

• Moms är fastsatt till 10% för bostadsfastigheter.

• Stämpelskatt (Actos Jurídicos Documentados, AJD) tas ut med 1–1.5%, beroende på regionen.

Så, en nybyggd €300,000 bostad skulle få en kostnad på €30,000 i moms + €3,000–€4,500 i AJD.

Dessa betalas vid notaren under slutförandeprocessen, vilket du kan läsa mer om i vår guide till stegen för att köpa fastighet

Årliga fastighetsskatter som varje ägare betalar

Även efter att ha köpt, finns det årliga skatter att budgetera för. Dessa beror på om du är en bosatt eller icke-bosatt i Spanien.

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

IBI är den kommunala fastighetsskatten som tas ut årligen av den lokala kommunen.
Den baseras på fastighetens kadastrala värde, det är en av regeringen bedömd siffra som ofta är lägre än marknadsvärdet.

• Typiska skattesatser ligger mellan 0.4% och 1.1%.

• Betalas en gång per år till din lokala kommun (Ayuntamiento).

• Om du hyr ut din fastighet kan IBI ofta dras av som en kostnad.

Skatt på inkomst för icke-bosatta

Även om du inte hyr ut din fastighet, antar den spanska regeringen att du får "imputerad inkomst" från att äga den.

• För EU-bosatta är skattesatsen 19% av ett påhittat hyresvärde (vanligtvis 1.1–2% av kadastralvärdet).

• För icke-EU-bosatta är skattesatsen 24%.

Om du hyr ut din fastighet, tillämpas skatt på verklig nettohyresinkomst, med avdrag tillåtna för underhåll, verktyg och agentavgifter.

Skatt på förmögenhet (Impuesto sobre el Patrimonio)

Vissa regioner tillämpar fortfarande en förmögenhetsskatt på globala tillgångar som överstiger vissa trösklar (t.ex. €700,000).
Regioner som Andalusien och Madrid har avskaffat det, medan andra som Katalonien fortfarande tillämpar det.

Du kan bekräfta de senaste trösklarna med din spanska skatterepresentant.

Skatter vid försäljning av din spanska fastighet

Om du säljer din fastighet i Spanien kan du vara skyldig att betala två huvudskatter:

Kapitalvinstskatt (CGT)

CGT tillämpas på vinsten vid försäljningen (försäljningspris minus inköpspris och tillåtna kostnader).

• För bosatta: progressiv mellan 19-28%.

• För icke-bosatta: fastsatt till 19% på nettovinsten.

• Du kan minska vinsten genom att lägga till dokumenterade kostnader som renoveringsavgifter, notariekostnader eller avgifter för agenter.

Plusvalía municipal

En lokal skatt på den ökning av markvärde som inträffar mellan köp och försäljning.
Den betalas till den lokala kommunen och beror på hur länge du ägde fastigheten.
Om du säljer med förlust kan du ofta begära en undantag genom att skicka in bevisning till kommunen.

Tips för skatteoptimering för utländska köpare

Att äga fastighet i Spanien behöver inte vara komplicerat om du planerar framåt. Här är experttips som används av erfarna investerare:

• Arbeta med en spansk skatterepresentant för att hantera deklarationer om du bor utomlands.

• Spara digitala kopior av alla fakturor och skatteunderlag – de kommer att vara ovärderliga vid försäljning.

• Kontrollera dubbelbeskattningsavtal mellan Spanien och ditt hemland (UK, Sverige, Tyskland, etc.) så att du inte betalar skatt två gånger.

• Betala IBI och skatten för icke-bosatta i tid – obetalda skatter kan blockera framtida fastighetsförsäljningar.

• Bekräfta dina regionala avdrag – vissa områden erbjuder lägre skattesatser för energisnåla eller kulturarvsfastigheter.

Beräkna dina uppskattade skatter med vår interaktiva guide eller prata direkt med en lokal agent som är bekant med din region.

FAQ – Fastighetsskatter i Spanien

Hur mycket skatt betalar du när du köper fastighet i Spanien?

De flesta köpare betalar mellan 7-11% i totala skatter (ITP eller moms + AJD) beroende på region och fastighetstyp.

Betalar du ITP eller moms när du köper ett nytt hem?

Andrahands = ITP.
Nybyggnation = moms (10%) + stämpelskatt (1–1.5%).

Vad är IBI och hur beräknas den?

IBI är en årlig kommunalskatt baserad på kadastralt värde, vanligtvis 0.4–1.1%. Du får räkningen en gång per år från din kommun.

Betalar utlänningar års skatt i Spanien?

Ja. Icke-bosatta måste betala skatt på inkomst för icke-bosatta (även om fastigheten inte hyrs ut).

Hur betalar jag skatt för icke-bosatta i Spanien?

Det deklareras via formulär 210 (Modelo 210) via den spanska skattebyrån (AEAT), vanligtvis före den 31 december varje år.